Secretaría de Prevención de Lavadod de Dinero o Bienes
S E P R E L A D
Resolución N° 348

POR LA CUAL SE APRUEBA EL FORMULARIO DE INSPECCIÓN EXTRA SITU E IN SITU PARA CAPTURA DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS DE RIESGO, PARA EL SECTOR DE ORGANIZACIÓN SIN FINES DE LUCRO Y SE ENCARGA A LA DIRECCIÓN GENERAL DE NORMAS Y SUPERVISIÓN, APOYAR LAS TAREAS REALIZADAS POR LA MISIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA DEL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL, PARA LA ELABORACIÓN DEL MANUAL DE MONITOREO/SUPERVISIÓN IN SITU.

Asunción, 08 de septiembre de 2015

VISTO: Los Objetivos N° 8° Y No g del Plan Estratégico del Estado Paraguayo de Combate al Lavado de Activos, Financiamiento del Terorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, que promueven la adopción de un enfoque basado en riesgo, en el marco regulatorio y en el desarrollo de los mecanismos y herramientas básicas necesarias para implementar la supervisión ALA/CFT/CFP; el DMSDR1S-#5389635-v5-Paraguay Alde Memoire Diagnostic Mission Informe Final de la Asistencia Técnica del Fondo Monetario Internacional; y,

CONSIDERANDO: Que, la Misión de Asistencia Técnica del Fondo Monetario Internacional (FMI), en su informe final ha propuesto desarrollar un plan piloto de inspección y vigilancia con enfoque basado en riesgos para el sector de Organización Sin Fines de Lucro (OSL), supervisado por la SEPRELAD; y
Que, a fin de implementar el Plan Piloto de inspección y vigilancia con enfoque basado en riesgos, propuesto por el Fondo Monetario Internacional (FMI), es necesario aprobar los Formularios de Inspección Extra Situ e In Situ para Captura de Información y Análisis de Riesgo, del sector Organización Sin Fines de Lucro (OSL); y
Que, corresponde al Ministro-Secretario Ejecutivo de la Secretaria de Prevención de Lavado de Dinero o Blenes, ejercer su potestad de dirigir las actividades de la Institución, a través de disposiciones internas que regulen aspectos vinculados con la función de esta Secretaria de Estado.

POR TANTO: en uso de sus atribuciones,
EL MINISTRO - SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES;
R E S U E L V E:

Artículo 1°. APROBAR, el Formulario y Cuestionario para la Captura de Información y Análisis de Riesgo, para el sector de Organización Sin Fines de Lucro (OSL); conforme al ANEXO I, que forma parte integrante de la presente Resolución.

Artículo 2°. ENCARGAR, a la Dirección General de Normas y Supervisión, aproyar las tareas realizadas por la Misión de Asistencia Técnica del Fondo Monetario Internacional, para la elaboración del Manual de Monitoreo y Supervisión In Situ, a ser utilizado por la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes en sus tareas de supervisión a los Sujetos Obligados que no poseen supervisor natural.

Artículo 3°. COMUNICAR, a quienes corresponda y cumplido, archivar.

ANEXO I
Formulario y Cuestionario para Organizaciones Sin Fin de Lucro (OSL)

A. Información General

Nombre de la OSL:
Especifique la categoria de OSL y la forma de organización juridica:
Domicilio de la casa matriz, y desde donde opera dentro de Paraguay): Información de Contacto: Telefonos: Fax: Email(s): Página Web:
Número de oficinas:
Número de empleados:
Cantidad de ROS enviados a la SEPRELAD: 20__ , 20__
Número y fecha de inscripción/autorización:
(a) SET:
(b) SEPRELAD:
Identifique a otras entidades regulatorias y de vigilancia de la OSL:
Deberan:
a. Adjuntar copia del documento de inscripción autorización)
b. Adjuntar copia del documento constitutiva/estatuto de la OSL.
Nombre y título del funcionario que completa y firma este formulario:

B. Propiedad y Control de la OSL | Descripción/Comentarios
BI Identifique a los siguientes (nombre, puesto, funciones, nacionalidad, etc) como sea aplacable: |
a. Presidente: |
b. Directores: |
c. Funcionarios de alta rango: |
d. Fideicomitente: |
e. Fidescomisario o Beneficiario: |
f. Otros que desempenan un ml inmpoiante en el control, gestion y decisiones de la OSL. |

C. Propósito y Finalidades de la OSL | Descripción/Comentarios
CI Describa el propósito, objetivos y beneficiarios principales de la OSL |
a. |
b. |


D. Autorización y Supervisión | Descripción/Comentarios
DI. Identifique al órgano de supervisión y otras entidades que participan en la vigilancia de las operaciones de la OSL y/o a quien les informa acerca de sus operaciones. Describa el rol que desempeñen. |
a. Entidades Gubernamentales (ej. Contraloría General de la República, Subsecretaría de Estado de Tributación. Otros) |
b. Organismos y entidades de financiación. |
c. Auditores externos. |
d. Otros (especifique) |
Adjunta copias de informes producidos para dichas autoridades o entidades. |

E. Operaciones | Guaranies (equivalente en millones)
El Origen y fuente de fondos: Especifique e identifique las fuentes de fondos disponibles para la OSL. |
Total: |
a. Personas Físicaas: |
(i) Paraguay: |
(ii) Extranjeros (especifique los países principales): |
b. Agencias gubernamentales: |
(i) Paraguay: |
(ii) Extranjeros (especifique los países principales): |
c. Personas Jurídicas, Otras OSL, inclusive organizaciones benéficas: |
(i) Paraguay: |
(ii) Extranjeros (especifique los países principales): |
e. Total:
(i) Paraguay: |
(ii) Otros países: |
f. Tipo de financiación: |
(i) Donaciones: |
(ii) Prestamos: |
(iii) Otros: (especifique)
E2 Uso de fondos: Identifique y especifique las categorías de beneficiarios de la OSL durante el último periodo fiscal (¿año?) |
Numero Total de Beneficiarios: |
Categorías de Beneficiarios:
a. ... |
(i) Paraguay: |
(ii) Extranjeros: (especifique países principales) |
b. ... |
c. ... |
Tipo de asistencia/beneficio: |
a. Donación, subvención, regalos: |
b. Prestamos: |
Modo de pago/asistencia: |
c. Efectivo: |
d. En especie: |
e. Otros (especifique) |
Total contribuciones a beneficiarios: |
(i) Paraguay: |
(ii) Extranjeros: (especifique países principales) |
Otros Ingresos: (No relacionados a donaciones, etc. recibidas) |
Flujos de Fondos: |
Ingresos: |
(i) Directo/efectivo (especifique principales monedas) |
(ii) A través de entidades financieras |
Egresos: |
(iii) Directo/efectivo (especifique principales monedas) |
(iv) A través de entidades financieras |

F. Informes de Auditoría (Externa) |
(Adjunte copias de los últimos dos años. De no haber adjunte los informes internos del balance y de flujos de fondos (origen y uso)) | Año 20...
Total ingresos:
Total egresos:

G. Programa de Cumplimiento y Prevención de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo (PLD/FT) | Solamente para uso del SEPRELAD
Financiamiento del Terrorismo (PLD/FT) | Observaciones del Analista | Calificación
G1 Políticas y Procedimientos (Si, No o N/A (no aplica) - Si - No - Descripción/Observaciones |
¿Se han aprobado políticas y procedimientos PLD/FT por la OSL? ¿Han sido comunicados a los empleados? ¿Cómo? |
¿Cuál es la frecuencia de revisión de las políticas y procedimientos de PLD/FT? |
¿Se han implementado controles de PLD/FT para: |
a. ¿Establecer la idoneidad y antecedentes, como sea el caso, de directores, fiduciarios, oficiales principales and otras personas que ejercen control, influencia y decisiones de gestión de las actividades la OSL?
b. ¿Identificar y verificar los antecedentes, legitimidad, e idoneidad, como sea el caso, de los contribuyentes de fondos y otros activos para la OSL? |
d. ¿Identificar y verificar la identidad, legitimidad y autenticidad de los beneficiarios de la OSL? |
e. ¿Obtener, conservar y actualizar la información de sus actividades, inclusive patrocinadores/contribuyentes, beneficiarios, las fuentes y usos de fondos? |
f. ¿Conservar documentación sobre todos los ingresos y egresos, transferencias, etc. para el periodo de tiempo establecido en la ley?
g. ¿Identificar o clasificar fondos recibidos de donantes y pagados a beneficiarios en base al grado de riesgo de financiación del terrorismo? De ser así, describir el sistema utilizado.
G2 Monitoreo y Reportes de Operaciones Inusuales o Sospechosas (Si, No o N/A (no aplica) - Si - No - Descripción/Observaciones |
¿Han implementado la OSL un sistema de monitoreo para detectar y reportar transacciones y actividades inusuales y sospechosas? De ser así describir el sistema utilizado. |
¿Durante los últimos 12 meses, cuantos ROS enviados a la SEPRELAD es por sospecha vinculado al terrorismo? |
¿Cuantos ROS fueron documentados durante los últimos 12 meses? |
G3 Control interno (Si, No o N/A (no aplica) - Si - No - Descripción/Observaciones |
¿Tiene la OSL, un programa de auditoría interna? De ser así, describa el sistema y su aplicación en cuanto a PLD/FT. Adjunte copia del último informe de auditoría. |
¿Existe un sistema de información generancial? Incluye el tema PLD/FT?
G4 Cumplimiento |
¿Ha implementado la OSL un programa de cumplimiento que abarque el tema de PLD/FT? |
¿Ha designado la OSL a un oficial de cumplimiento? ¿Cuál es la jerarquía gerencial/institucional del oficial? ¿Nombre? |
¿Cómo son sus funciones sobre el tema de PLD/FT? |
¿Cuánto tiempo (%) le dedica al cumplimiento CFT/ALD? |
G5 Capacitación
¿Ha implementado la OSL un programa de capacitación sobre PLD/FT? Describa el contenido, temas, y frecuencia actividades de capacitación.
¿Participa el oficial de cumplimiento en el desarrollo e implementación el programa de capacitación?
¿Se le ha otorgado capacitación especializada al oficial de cumplimiento sobre el tema PLD/FT?
¿Cuál es el presupuesto total anual de capacitación? 20...:
¿Cuántos empleados han participado en programas de capacitación durante los últimos 12 meses sobre el tema PLD/FT? ¿Qué timo de programas? ej. ¿Talleres, seminarios, cursos, etc.?

Declaro que la información proveída en este formulario es verdadera, auténtica y correcta según mi leal saber y entender, y autorizo a la SEPRELAD utilizar esta información para sus funciones sin restricciones

_________________________________
Firma del Funcionario Autorizado

_____
Fecha